Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как рассчитать НДС — простые формулы и калькулятор». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
НДС — это ежеквартальный налог. Уплачивают его равными частями в течение трех месяцев, следующих за отчетным кварталом (ст. 174 НК РФ). Например, начисленный НДС за первый квартал нужно уплатить равными частями за апрель, май и июнь. Крайний день платежа — 25 число каждого месяца. Если день выпадает на выходной, крайний срок переносится на ближайший следующий рабочий день. В таблице мы собрали сроки уплаты НДС в 2021 году для ИП и ООО на ОСНО.
Используя приведенные выше формулы, разберем, как правильно считать НДС (сверх суммы и в том числе), на примерах.
ООО «Икс» реализует партию бетонных блоков в количестве 100 тыс. шт. по цене 55 руб. за штуку. Ставка НДС — 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ), налог в цену не включен. Как посчитать НДС 20% и итоговую стоимость партии с учетом налога?
- Сначала определим стоимость партии без НДС (налоговую базу):
55 руб. × 100 000 шт. = 5 500 000 руб.
5 500 000 × 20/100 = 1 100 000 руб.
5 500 000 + 1 100 000 = 6 600 000 руб.
- Или определить итоговую сумму можно сразу, без предварительного расчета налога:
5 500 000 × 1,20 = 6 600 000 руб.
Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:
- стоимость без НДС — 5 500 000 руб.,
- НДС 20% — 1 100 000 руб.,
- итого с НДС — 6 600 000 руб.
По прайс-листу ООО «Икс» цена бордюрного камня с учетом НДС составляет 240 руб. за 1 шт. Покупатель заказал партию из 10 тыс. штук. Посчитаем НДС 20%.
- Сначала определим итоговую стоимость партии:
240 руб. × 10 000 шт. = 2 400 000 руб.
- Посчитаем НДС в том числе:
2 400 000 / 120 × 20 = 400 000 руб.
2 400 000 – 400 000 = 2 000 000 руб.
Ее также можно найти без предварительного выделения налога:
2 400 000 / 1,20 = 2 000 000 руб.
Проверить правильность расчета можно, начислив НДС на полученную стоимость без налога:
2 000 000 × 20/100 = 400 000 руб.
Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:
- стоимость без НДС — 2 000 000 руб.,
- НДС 20% — 400 000 руб.,
- итого с НДС — 2 400 000 руб.
О том, как отразить в декларации по НДС и в бухучете рассчитанную сумму НДС, смотрите в Готовом решении от КонсультантПлюс. Пробный доступ к К+ получите бесплатно.
Ежеквартальная декларация по НДС
Налоговой важно видеть, как вы рассчитывали НДС, поэтому после уплаты налога подайте декларацию в следующие сроки:
| Налоговый период | Крайний срок уплаты |
|---|---|
| 4 квартал 2020 года | 25 января 2021 |
| 1 квартал 2021 года | 26 апреля 2021 |
| 2 квартал 2021 года | 25 июля 2021 |
| 3 квартал 2021 года | 25 октября 2021 |
Рекомендуем облачный сервис Контур.Бухгалтерия. Наша программа подойдет ООО и ИП на ОСНО. Вы без проблем сможете вести учет операций, связанных с НДС, формировать книги покупок и продаж и сдавать декларации в ФНС. Всем новичкам мы дарим бесплатный пробный период на 14 дней.
Умeньшeниe oтягчaющиx фaктopoв НДC для cвoeгo пpeдпpиятия.
Oчeвиднo, чтo для yмeньшeния нaлoгa нa дoбaвлeннyю cтoимocть (cyммapнyю) нeoбxoдимo yвeличивaть пocтyпaющий НДC (имeннo тoт, кoтopый мы yплaчивaли oптoвикy в пpимepe). Cлeдoвaтeльнo, oтнимaть из итoгoвoй цифpы иcxoдящeгo НДC (вxoдящeгo в плaтёж вaшeгo пoтpeбитeля) нyжнo бoльшyю чacть, a в кoнцe нaлoг cнизитcя.
Чтoбы этo peaлизoвaть cyщecтвyeт oгpoмнoe кoличecтвo вapиaнтoв.
Нaпpимep, лизинг. Дoпycтим, чтo вaшa фиpмa нyждaeтcя в тpaнcпopтe. Бyдь тo гpyзoвoй или лeгкoвoй, нe вaжнo, вы бepётe eгo в лизинг. Mы пoнимaeм, чтo этo нe cильнo тo и oтличaeтcя oт oбычнoгo кpeдитa, вeдь и пpoцeнты yплaчивaeмыe зa пoльзoвaниe ycлyгoй, дa и плaтeжи pacпиcaны нa нecкoлькo лeт впepёд.
Нo caмa пo ceбe ycлyгa лизингa yжe имeeт в кoмплeктaции НДC, и oн для вaшeгo пpeдпpиятия бyдeт вxoдящим, пoэтoмy и нaлoгoвыe oбязaтeльcтвa yмeньшaтьcя в paзы. Кaждaя лизингoвaя кoмпaния дocкoнaльнo вaм paccкaжeт, пpoцeнт cбepeжeнныx вaми cpeдcтв. Пoтoмy чтo для ниx этo ocнoвнoй apгyмeнт, чтoбы пoкaзaть вce пpeимyщecтвa иcпoльзoвaния лизингoвoй cиcтeмы, ocoбeннo для пpeдпpинимaтeлeй, кoтopыe имeют cтaндapтнyю cиcтeмy oблoжeния нaлoгaми.
Кaк былo зaмeчeнo, гpaмoтный пoдxoд к дeлy, cyщecтвeннo yмeньшит pacxoды нa нaлoгoвyю чacть. Этo пoзвoлялo фиpмaм ocтaтьcя нa плaвy в тяжeлыe вpeмeнa кpизиca.
| Дата | Изменение |
|---|---|
| 1 января 1992 года | Введен налог на добавленную стоимость в размере 28%. |
| 1993 | Размер налога снижен до 20% |
| 2004 | Ставка НДС была снижена до 18% |
| 2019 | Стандартная ставка вновь была повышена до 20% |
Результаты расчета НДС на калькуляторе
| ⭐Сумма без НДС: | 0 ₽ | |
|---|---|---|
| ⭐НДС 20%: | 0 ₽ | |
| ⭐Сумма с НДС: | 0 ₽ |
Как пользоваться онлайн-калькулятором
Плательщиками признаются компании и ИП. Всего можно выделить два типа плательщиков – внутреннего и ввозного сбора. Чтобы определить, сколько средств подлежит оплате в бюджет, обязательно требуется определить сумму, которая была исчислена при реализации, вычеты и средства к восстановлению, если в этом есть необходимость.
Вычетам подлежат те части сбора, которые предъявлены плательщику при покупке продукции или услуг. Более подробно положения отображены в статье 171 НК РФ. Вычетам подлежат суммы, предъявленные поставщиками, уплаченные при ввозе товара в РФ и т.д. Чтобы использовать вычет, требуется подготовить ряд документации. К ней относят счет-фактуру, первичные бумаги, которые доказывают принятие товаров к учету.
Возместить можно часть тарифа, который превышает сумму исчисленного платежа. Возмещение обычно осуществляется после того, как проведена камеральная проверка. Ее длительность составляет около 2 месяцев В некоторых случаях этот период может быть продлен до 90 суток.
Восстановлению подлежат суммы сбора, которые ранее были приняты к вычету, если товары не будут применяться в налогооблагаемых процедурах. К примеру, восстановить тариф может быть необходимо при начале использования специального режима.
Перед расчетом нужно определить размер ставки. Основной и наиболее часто используемой является стандартная в 20%. Льготный тариф, размер которого составляет 10%, применяется в отношении продовольственной продукции, товаров для детей, учебной литературы, некоторых медицинских товаров.
Инструкция к калькулятору НДС
Вы можете изменять любое поле в калькуляторе. Он динамически считает налог на добавленную стоимость и изменяет другие поля и примеры решения. Т.е. например, вы можете менять сумму налога НДС и калькулятор будет автоматически считать сумму с НДС и без НДС. Или например, введите сумму с НДС — выделит НДС и посчитает сумму без НДС.
Вместо непонятных: выделить НДС или начислить НДС, мы просто сделали все поля динамическими и вы сами можете в режиме реального времени видеть все параметры НДС в калькуляторе.
В калькуляторе НДС представлено по два примера расчетов для каждого из полей: суммы без НДС, НДС и суммы с НДС.
Можно ввести любую ставку НДС. Но для удобства выделены четыре: 0%, 10%, 18%, 20%.
В калькуляторе НДС можно производить расчеты даже в оффлайн-режиме, без подключения к интернету.
Мы добавили специальное поле: сумма НДС прописью по договору. Это удобно для бухгалтеров, юристов и менеджеров — людей составляющих договоры.
Калькулятор НДС:
- полностью бесплатен,
- не использует персональных данных пользователей,
- не требует авторизации,
- интуитивно понятный, подходит людям без специального образования,
- не содержит рекламы.
Можно ли вычислить НДС онлайн
Сеть интернет позволяет не мучить себя расчетами и запоминанием формул, а воспользоваться готовыми онлайн-сервисами. Во всемирной паутине множество калькуляторов позволяющих посчитать НДС 18% от суммы онлайн.
Они дают возможность произвести любые вычисления: начислить НДС сверху, выделить налог, включенный в сумму или определить стоимость без налога, зная сумму с НДС. В калькуляторах можно менять ставку налога вручную. Это позволяет пользоваться сервисом вне зависимости от изменений законодательства и применяемой на предприятии налоговой ставки.
Некоторые из онлайн-калькуляторов выводят все рассчитанные суммы прописью. Это позволяет скопировать результат в оформляемые документы и таким образом сэкономить время на их оформление.
Многие знакомы с термином НДС и знают как он расшифровывается -”налог на добавленную стоимость”. Если говорить простым языком, НДС — налог, который следует заплатить, когда что-то перепродают, делая наценку на товар. Налог всегда отображается в чеке, то есть покупатель платит его продавцу, а тот в свою очередь направляет их государству.
В Российской федерации действуют разные ставки НДС:
- при экспорте — 0%
- если вы продаете продовольственные, детские товары — 10%
- при реализации других товаров — 20%
Важно отметить, что если магазин работает с двумя разными ставками НДС, то считать налог необходимо отдельно, а после показатели дохода от продаж суммировать. Если вы продаете большой объем товаров, то считать вручную НДС будет весьма сложно, проще всего использовать онлайн калькулятор НДС. Найти его можно легко в интернете, а использовать совершенно бесплатно.
Комиссия онлайн, расчет комиссии за перевод
Расчет налога ЕНВД, онлайн калькулятор
Расчеты по общей ставке
Решить вопрос, как высчитать НДС 20% от суммы, помогает специальная формула, по которой и определяют размер налога. Строится она следующим образом: общую стоимость реализуемых товаров, услуг или работ (в которую также включены акцизы) необходимо просто умножить на 20%. При этом надо учитывать, что в стоимость ценностей не должен входить НДС. Полученная величина и будет представлять собой налог на добавленную стоимость.
Проще говоря, формула расчета НДС выглядит так:
где S – та самая стоимость товаров, услуг или работ, которые реализует то или иное лицо.
Чтобы было еще более понятней, покажем, как посчитать по формуле НДС 20% от суммы операции на конкретном примере.
ПРИМЕР
Общая стоимость товаров, услуг или работ составляет 200 тысяч рублей. Соответственно, умножаем эту цифру на 20% и получаем сумму – 40 тысяч рублей. Это и будет размер НДС, который необходимо уплатить в казну и показать в налоговую инспекцию.
Расчеты по сниженной ставке
С тем, чтобы вычислить НДС по ставке 10 процентов, также не должно возникнуть каких-то проблем. Формула, которую нужно применять, абсолютна идентична той, что и при 18 процентах. С той лишь разницей, что на место налоговой ставки надо поставить «десятку».
Поэтому, если стоит задача, как посчитать НДС при ставке 10%, предлагаем формулу:
Как и в предыдущем случае, S – здесь также означает общую сумму реализуемых товаров, работ или услуг, которыми владеет компания. И в ней тоже изначально не учитывают налог на добавленную стоимость.
Приведем более наглядный пример, как вычислить НДС из суммы по сделке.
ПРИМЕР
Общая сумма реализуемых товаров, услуг или работ у коммерсанта составляет 70 тысяч рублей. Применяя формулу, то есть, умножая эту цифру на 10 процентов, получаем сумму, равную 7 тысячам рублей. Это и будет конечный размер налога. Как видите, высчитать НДС совсем несложно.
Ставка, формулы, используемые для исчисления
В соответствии со ст.163 НК РФ ставка налога НДС будет зависеть от той хозяйственной деятельности, которую ведёт организация:
| Ставка НДС | Хозяйственная деятельность |
| 0% | Продажи в пределах таможенной зоны, экспорт продукции, международные перевозки. |
| 10% | Продажа детских товаров, товаров медицинского назначения, некоторых продовольственных товаров, печатных изданий, племенных животных и птиц. |
| 18% | Вся хозяйственная деятельность, не упомянутая выше. |
Очень важно правильно определить налоговую ставку, дабы избежать проблем с налоговыми органами.
Как рассчитать НДС от суммы?
Существуют ситуации, когда в платёжных документах, договорах отсутствует размер НДС:
- авансовый платёж в счёт будущей поставки товара;
- произведение налогового расчёта налоговым агентом;
- НДС включён в стоимость товара, но не выделен.
В данных случаях необходимо выделить НДС, применяя следующую формулу (в зависимости от налоговой ставки):
- выделение НДС 18%:
| НДС | = | Общая сумма | / | 118 | * | 18 |